Contabilul este primul pion în depistarea tranzacțiilor de spălare a banilor

Filiala Bacău a Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați – CECCAR a organizat, la sfîrșitul săptămînii trecute, primul seminar dedicat prevenirii spălării banilor și rolului contabililor în aplicarea prevederilor legale în acest sens. „Conform Legii 656 din 2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor – a spus directorul executiv al filialei, Constantin Păstrăv -, de îndată ce salariatul unei persoane juridice sau una dintre persoanele fizice care acordă asistență de specialitate, în speță contabilul, are suspiciuni că o operațiune care urmează să fie efectuată are ca scop spălarea banilor, va informa persoana desemnată să sesizeze imediat Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor. Contabilii cunosc aceste prevederi legale, dar acum avem și un Ghid al prevenirii spălării banilor, o lucrare utilă profesioniștilor noștri, pe care am dorit să o facem cunoscută tuturor”.

Despre Ghidul de prevenire și combatere a spălării banilor și despre rolul contabilului în acest proces, cu exemple concrete, au vorbit economistul Marcel Bulinschi, președintele Comisiei de disciplină a filialei CECCAR Bacău, și subcomisarul Florin Sava, de la Biroul de Combatere a Crimei Organizate și a Actelor de Terorism Bacău. „Sînt trei genuri de acțiuni care constituie infracțiunea de spălare a banilor – a spus Marcel Bulinschi. Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscînd că provin din săvîrșirea de infracțiuni, în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri sau în scopul de a ajuta persoana care a săvîrșit infracțiunea din care provin bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei; ascunderea sau disimularea adevăratei naturi a provenienței, a situării, a dispoziției, a circulației sau a proprietății bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscînd că bunurile provin din săvîrșirea de infracțiuni, și dobîndirea, deținerea sau folosirea de bunuri, cunoscînd că acestea provin din săvîrșirea de infracțiuni. Asocierea sau inițierea unei asocieri, aderarea ori sprijinirea, sub orice formă, a unei astfel de asocieri, în scopul săvîrșirii infracțiunii de spălare a banilor, se pedepsește cu închisoare de la 5 la 15 ani. Se pedepsește și tentativa. Or, contabilul unei societăți comerciale trebuie să cunoască aceste lucruri și să nu greșească prin tăcere. însă eu cred că chiar Legea 656, dacă este respectată, protejează profesioniștii contabili”.
Seminarul s-a transformat ușor în dezbatere atunci cînd a fost vorba de raportul de muncă încheiat cu administratorii firmelor, în condițiile în care contabilii trebuie să sesizeze suspiciunile de spălare de bani prin unele tranzacții, pentru a nu mai vorbi de tranzacțiile mai mari de 10.000 de euro care trebuie obligatoriu raportate conform cerințelor legii. „Nu poate fi vorba de încălcarea secretului profesional – a mai spus Marcel Bulinschi -, atîta timp cît raportările de asemenea fapte se cer tot prin lege, iar a preveni administratorii și patronii societăților de suspiciunea de spălare de bani, chiar în scris, este iarăși o condiție a calității muncii contabilului. Unii îl pot considera pe contabil un simplu turnător, în asemenea situații, dar nu este așa și venim tot la prevederile legale și spunem că mai bine încetezi relațiile contractuale cu un client care încalcă legea, decît să fii adus în instanță alături de el, pentru complicitate sau imprudență”.
Experții contabili sau contabilii autorizați trebuie să raporteze suspiciunile de spălare de bani filialei CECCAR, unde experții Marcel Bulinschi și Mihai Șchiopu au fost desemnați să țină legătura cu profesioniștii, să centralizeze informațiile și să trimită rapoarte către CECCAR. (Petru DONE)

Articol recuperat din arhiva brută a Ziarului de Bacău. Poate conține elemente suplimentare, care nu aparțin produsului jurnalistic. Ne cerem scuze pentru inconvenient!